Wynajem mieszkania to popularny sposób na dodatkowy dochód. Jednak wraz z nim pojawia się konieczność rozliczenia się z fiskusem. Jak prawidłowo rozliczyć podatek od wynajmu i jakie formy opodatkowania wybrać? Wyjaśniamy wszystkie najważniejsze kwestie związane z opodatkowaniem przychodów z najmu.
Formy opodatkowania najmu – co możesz wybrać?
Właściciele nieruchomości na wynajem mają do wyboru dwie podstawowe formy opodatkowania: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych oraz zasady ogólne według skali podatkowej. Ryczałt to prostsza forma, gdzie podatek naliczany jest od przychodu bez uwzględnienia kosztów. Przy najmie prywatnym stawka ryczałtu wynosi 8,5% do kwoty 100 000 zł przychodu rocznie, a powyżej tej kwoty – 12,5%.
Zasady ogólne oznaczają rozliczenie według skali podatkowej (12% i 32%), ale z możliwością odliczenia kosztów uzyskania przychodu. Ta forma może być korzystniejsza dla osób ponoszących znaczące wydatki związane z najmem.
Kiedy i jak zgłosić wynajem do urzędu skarbowego?
Rozpoczęcie wynajmu mieszkania należy zgłosić do urzędu skarbowego w ciągu 20 dni od podpisania pierwszej umowy najmu. Zgłoszenia dokonuje się na formularzu CEIDG-1 (dla działalności gospodarczej) lub ustnie do protokołu (dla najmu prywatnego). Wybór formy opodatkowania należy zadeklarować do 20 lutego roku podatkowego lub przy rozpoczęciu wynajmu.
Dokumentacja i obowiązki podatkowe przy najmie
Przy rozliczaniu podatku z najmu konieczne jest prowadzenie odpowiedniej dokumentacji. Przy ryczałcie wystarczy ewidencja przychodów. Przy zasadach ogólnych trzeba dokumentować zarówno przychody, jak i koszty. Warto zbierać faktury i rachunki za:
– remonty i naprawy
– media (jeśli nie są opłacane przez najemcę)
– ubezpieczenie nieruchomości
– odsetki od kredytu hipotecznego
Terminy rozliczeń i składania deklaracji
Podatek od wynajmu mieszkania należy rozliczać według określonego harmonogramu. Przy ryczałcie podatek opłaca się co miesiąc lub kwartalnie do 20. dnia następnego miesiąca/kwartału. Roczne zeznanie podatkowe (PIT-28) składa się do końca lutego następnego roku.
Przy zasadach ogólnych zaliczki odprowadza się miesięcznie lub kwartalnie, a rocznego rozliczenia dokonuje się na formularzu PIT-36 do 30 kwietnia następnego roku.
Jak zoptymalizować podatek od wynajmu?
Optymalizacja podatku od wynajmu nieruchomości wymaga przemyślanej strategii. Kluczowy jest właściwy wybór formy opodatkowania. Ryczałt sprawdzi się przy niskich kosztach utrzymania nieruchomości. Zasady ogólne będą korzystniejsze przy wysokich kosztach i remontach.
Warto rozważyć też:
– wspólne rozliczanie najmu z małżonkiem
– odpowiednie planowanie większych wydatków remontowych
– przemyślane ustalanie czynszu najmu
Pamiętaj, że wybór formy opodatkowania jest wiążący na cały rok podatkowy i ma istotny wpływ na wysokość płaconego podatku.
Nasza-Kwatera.pl to więcej niż portal noclegowy – to Twój osobisty przewodnik po świecie sprawdzonych miejsc noclegowych w Polsce. Łączymy pasję do podróżowania z ekspercką wiedzą, by pomóc Ci znaleźć idealne miejsce na wypoczynek. Prezentujemy starannie wyselekcjonowane hotele, pensjonaty, apartamenty i domki letniskowe, uzupełniając je o praktyczne porady i inspirujące treści o regionach turystycznych. Wierzymy, że wakacje zaczynają się od noclegu, dlatego dbamy o to, by każda rekomendowana przez nas kwatera spełniała najwyższe standardy jakości.