Wynajem mieszkania to popularna forma zarobkowania, która wymaga odpowiedniego rozliczenia z fiskusem. Wybór właściwego formularza PIT może wpłynąć na wysokość należnego podatku. Sprawdźmy, jakie możliwości ma właściciel nieruchomości i który PIT przy wynajmie mieszkania będzie najkorzystniejszy.
Podstawowe formy opodatkowania najmu
Właściciel wynajmowanej nieruchomości ma do wyboru dwie podstawowe formy opodatkowania. Pierwszą jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, drugą – zasady ogólne według skali podatkowej. Wybór należy zadeklarować do 20 lutego danego roku podatkowego, a brak deklaracji automatycznie kwalifikuje przychody do rozliczenia na zasadach ogólnych.
Najem prywatny można rozliczać na oba sposoby, natomiast w przypadku prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie najmu, podatnik musi stosować zasady przewidziane dla przedsiębiorców.
Ryczałt od przychodów z najmu – PIT-28
Ryczałt przy wynajmie to najprostsza forma rozliczenia, gdzie podatek naliczany jest od przychodu. Stawka wynosi 8,5% dla przychodów do 100 000 zł rocznie i 12,5% dla nadwyżki ponad tę kwotę. Właściciel nie może odliczać kosztów uzyskania przychodu, ale ma prawo do niektórych ulg podatkowych.
Zaletą ryczałtu jest prosta księgowość – wystarczy ewidencjonowanie przychodów. Ta forma sprawdza się szczególnie przy niskich kosztach utrzymania nieruchomości.
Zasady ogólne – PIT-36
Rozliczenie na zasadach ogólnych przy wynajmie wymaga złożenia PIT-36. Podatek naliczany jest według skali podatkowej od dochodu, czyli różnicy między przychodami a kosztami. To rozwiązanie pozwala na odliczenie wszystkich udokumentowanych wydatków związanych z najmem.
Koszty mogą obejmować remonty, naprawy, ubezpieczenie, czy odsetki od kredytu hipotecznego. Ta forma wymaga jednak prowadzenia szczegółowej dokumentacji wszystkich wydatków.
Kiedy wybrać ryczałt, a kiedy zasady ogólne?
Wybór formy opodatkowania powinien zależeć od indywidualnej sytuacji. Ryczałt od najmu sprawdzi się, gdy:
– koszty utrzymania nieruchomości są niskie
– nie planujemy większych remontów
– zależy nam na prostej księgowości
Zasady ogólne przy wynajmie mieszkania będą korzystniejsze, gdy:
– ponosimy wysokie koszty utrzymania nieruchomości
– planujemy remonty lub modernizację
– mamy kredyt hipoteczny na wynajmowaną nieruchomość
Obowiązki formalne przy rozliczaniu najmu
Niezależnie od wybranej formy opodatkowania, należy przestrzegać terminów składania deklaracji i wpłacania zaliczek na podatek. Dla ryczałtu są to płatności miesięczne lub kwartalne, a dla zasad ogólnych – miesięczne zaliczki.
Warto pamiętać o przechowywaniu dokumentacji związanej z najmem przez okres przedawnienia zobowiązania podatkowego, czyli standardowo 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
Nasza-Kwatera.pl to więcej niż portal noclegowy – to Twój osobisty przewodnik po świecie sprawdzonych miejsc noclegowych w Polsce. Łączymy pasję do podróżowania z ekspercką wiedzą, by pomóc Ci znaleźć idealne miejsce na wypoczynek. Prezentujemy starannie wyselekcjonowane hotele, pensjonaty, apartamenty i domki letniskowe, uzupełniając je o praktyczne porady i inspirujące treści o regionach turystycznych. Wierzymy, że wakacje zaczynają się od noclegu, dlatego dbamy o to, by każda rekomendowana przez nas kwatera spełniała najwyższe standardy jakości.