Wynajem mieszkania to świetny sposób na dodatkowy dochód, jednak wymaga odpowiedniego rozliczenia z urzędem skarbowym. Właściciele nieruchomości mają kilka możliwości rozliczenia podatku od najmu. Wybór odpowiedniej formy opodatkowania może znacząco wpłynąć na wysokość zobowiązań podatkowych.
Dostępne formy opodatkowania przy wynajmie mieszkania
Przy rozliczeniu najmu mieszkania mamy do wyboru dwie podstawowe formy opodatkowania:
– Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
– Zasady ogólne według skali podatkowej
Ryczałt to najprostsza forma rozliczenia, gdzie płacimy podatek od przychodu bez możliwości odliczania kosztów. Stawka podatku ryczałtowego przy najmie wynosi 8,5% dla przychodów do 100 000 zł rocznie i 12,5% dla nadwyżki ponad tę kwotę.
Kiedy warto wybrać ryczałt przy wynajmie?
Ryczałt od najmu sprawdzi się szczególnie, gdy:
– Nie ponosimy wysokich kosztów związanych z utrzymaniem mieszkania
– Zależy nam na prostej formie rozliczenia
– Mamy stabilne przychody z najmu
– Nie planujemy większych remontów
Wybór tej formy opodatkowania należy zgłosić do końca stycznia danego roku podatkowego lub przy rozpoczęciu działalności.
Rozliczenie najmu na zasadach ogólnych
Rozliczenie najmu według skali podatkowej oznacza stawki 12% i 32%, ale pozwala na odliczenie kosztów uzyskania przychodu. Do kosztów możemy zaliczyć:
– Remonty i naprawy
– Ubezpieczenie nieruchomości
– Odsetki od kredytu hipotecznego
– Amortyzację mieszkania
– Opłaty administracyjne
Obowiązki formalne przy wynajmie mieszkania
Niezależnie od wybranej formy opodatkowania, wynajmujący mieszkanie musi:
– Prowadzić odpowiednią ewidencję przychodów
– Wpłacać miesięczne lub kwartalne zaliczki na podatek
– Złożyć roczne zeznanie podatkowe
– Przechowywać dokumentację przez 5 lat
Najem prywatny a działalność gospodarcza
Wynajem mieszkania może być rozliczany jako:
– Najem prywatny (źródło przychodów z najmu)
– W ramach działalności gospodarczej
Wybór zależy od skali wynajmu i charakteru prowadzonej działalności. Przy najmie prywatnym mamy mniej formalności, ale też mniejsze możliwości optymalizacji podatkowej.
Pamiętajmy, że rozliczenie podatku z najmu wymaga regularnego śledzenia zmian w przepisach podatkowych i terminowego wywiązywania się z obowiązków wobec fiskusa. W razie wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże wybrać najkorzystniejszą formę opodatkowania.
Nasza-Kwatera.pl to więcej niż portal noclegowy – to Twój osobisty przewodnik po świecie sprawdzonych miejsc noclegowych w Polsce. Łączymy pasję do podróżowania z ekspercką wiedzą, by pomóc Ci znaleźć idealne miejsce na wypoczynek. Prezentujemy starannie wyselekcjonowane hotele, pensjonaty, apartamenty i domki letniskowe, uzupełniając je o praktyczne porady i inspirujące treści o regionach turystycznych. Wierzymy, że wakacje zaczynają się od noclegu, dlatego dbamy o to, by każda rekomendowana przez nas kwatera spełniała najwyższe standardy jakości.