Wynajmujesz mieszkanie i zastanawiasz się nad podatkami? Sprawdź, jak prawidłowo obliczyć podatek od wynajmu mieszkania i na jakie aspekty zwrócić szczególną uwagę w 2025 roku.
Ryczałt jako jedyna forma opodatkowania wynajmu
Od 2023 roku przepisy znacząco się zmieniły – podatek od wynajmu mieszkania może być rozliczany wyłącznie w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych [1]. To istotna zmiana, ponieważ wcześniej dostępne były również inne formy opodatkowania. Ryczałt charakteryzuje się tym, że podatek naliczany jest od przychodu, a nie od dochodu, co oznacza brak możliwości odliczania kosztów związanych z wynajmem [2].
Aktualne stawki podatkowe w 2025 roku
Stawki podatku od wynajmu zostały ustalone na dwóch poziomach:
– 8,5% dla przychodów nieprzekraczających 100 000 zł rocznie
– 12,5% dla nadwyżki powyżej tego progu [1]
Warto zaznaczyć, że w przypadku małżonków decydujących się na wspólne rozliczenie, próg wynosi 200 000 zł [2]. Jest to istotna informacja dla par małżeńskich posiadających więcej niż jedną nieruchomość na wynajem.
Terminy i sposób rozliczania podatku
Rozliczenie podatku od wynajmu wymaga regularnych wpłat. Podatnik ma do wyboru dwie opcje:
– płatności miesięczne – do 20. dnia każdego miesiąca
– płatności kwartalne – do 20. dnia miesiąca po zakończeniu kwartału [1][3]
Niezależnie od wybranej formy płatności, konieczne jest złożenie rocznego rozliczenia PIT-28 do 30 kwietnia następnego roku [1][2].
Obowiązki dokumentacyjne wynajmującego
Prowadzenie ewidencji przychodów z najmu jest obowiązkowe [2]. To kluczowy element prawidłowego rozliczenia podatkowego. Dokumentacja powinna być prowadzona na bieżąco i zawierać wszystkie przychody z tytułu wynajmu.
Szczególne aspekty rozliczenia podatku
Przy obliczaniu podatku od wynajmu nieruchomości należy pamiętać, że ryczałt naliczany jest od całego przychodu. W sytuacji, gdy umowa najmu obejmuje również opłaty za media pokrywane przez wynajmującego, podstawa opodatkowania będzie wyższa [2].
Kalkulacja podatku w praktyce
Obliczanie podatku od wynajmu jest stosunkowo proste – wystarczy przemnożyć przychód przez odpowiednią stawkę ryczałtu (8,5% lub 12,5%) [2]. System ten, choć nie pozwala na odliczanie kosztów, jest przejrzysty i minimalizuje ryzyko błędów w rozliczeniach.
Źródła:
[1] https://www.lendi.pl/blog/podatek-od-wynajmu-mieszkania/
[2] https://direct.money.pl/artykuly/porady/jak-rozliczyc-prywatny-najem-mieszkania,75,0,1560651
[3] https://helpfind.pl/blog/podatek-od-wynajmu-mieszkania
Nasza-Kwatera.pl to więcej niż portal noclegowy – to Twój osobisty przewodnik po świecie sprawdzonych miejsc noclegowych w Polsce. Łączymy pasję do podróżowania z ekspercką wiedzą, by pomóc Ci znaleźć idealne miejsce na wypoczynek. Prezentujemy starannie wyselekcjonowane hotele, pensjonaty, apartamenty i domki letniskowe, uzupełniając je o praktyczne porady i inspirujące treści o regionach turystycznych. Wierzymy, że wakacje zaczynają się od noclegu, dlatego dbamy o to, by każda rekomendowana przez nas kwatera spełniała najwyższe standardy jakości.